El modelo de tributación actual permite que personas de altos ingresos paguen una tasa igual o incluso menor que quienes reciben los salarios más bajos. Esto sucede además en un país donde un 1% de la población concentra el 20% de los ingresos.
Publicado por: COLPRENSA
A diferencia de la mayoría de las reformas tributarias tramitadas en las últimas décadas, el proyecto que el gobierno radicó ante el Congreso no busca generar mayores ingresos. El objetivo de este proyecto es consolidar un sistema tributario que reduzca la informalidad y la desigualdad e impulse la generación de empleo de calidad.
Es el momento propicio para adelantar una reforma de estas características: la economía colombiana crece a buen ritmo, el recaudo tributario ha aumentado considerablemente, el déficit es moderado y tiende a disminuir y el nivel de inversión aumenta a tasas sin precedentes.
Sin embargo, hay dos fallas que deben superarse: el alto desempleo y la alta inequidad. A pesar de que las cifras muestran un país económicamente más fuerte y en crecimiento sostenido, en estos dos renglones la tarea está por hacer y esta reforma es un gran paso en esa dirección.
Al crear un sistema que distribuya mejor las cargas se hace más progresivo el pago de los impuestos y quienes tienen mayores ingresos serán quienes más aportan, mientras que los colombianos que menos ganan no tendrán obligaciones y podrán recibir mayores ingresos reales, lo que les permitirá mejorar su nivel de vida.
El modelo de tributación actual permite que personas de altos ingresos paguen una tasa igual o incluso menor que quienes reciben los salarios más bajos. Esto sucede además en un país donde un 1% de la población concentra el 20% de los ingresos.
La propuesta del gobierno es que los millones de colombianos que ganan menos de $2,6 millones al mes no paguen impuesto de renta. A partir de esa cifra y hasta $8 millones harán aportes de manera progresiva con tarifas entre 1,8% y 5%. De ese monto hacia arriba va aumentando nuevamente de manera progresiva hasta llegar a la tarifa máxima del 15% para quienes ganan $20 millones de pesos o más. Este mecanismo se denomina Impuesto Mínimo Alternativo Nacional (IMAN).
En cuanto a las empresas, el impuesto de renta de 33% se reduce a 25% y se crea un nuevo impuesto (Impuesto sobre la Renta para la Equidad, CREE) de 8% sobre las utilidades que sustituye una parte de los aportes parafiscales y del aporte a salud a cargo del empleador. Así, se reducen los impuestos a la nómina lo que hace que sea más barato para las empresas crear nuevos puestos de trabajo formal.
Actualmente, por cada 100 pesos que recibe un trabajador, el empresario paga $53 adicionales, lo que limita la generación de nuevas plazas de trabajo. Con la reforma, estos costos se reducirían a $39,5 y por eso, de acuerdo a los cálculos del gobierno, durante los próximos años se generarán alrededor de un millón de nuevos empleos de calidad.
Ese cambio en nada afecta a entidades como el Icbf o el Sena ni al sector de la salud, los cuales en el proyecto tienen sus ingresos asegurados para el futuro. El Gobierno está convencido de la importancia de estas entidades para el desarrollo del país y garantizará su sostenibilidad financiera.
Los dos impuestos de carácter nacional con los cuales se grava la gasolina (Impuesto Global e IVA) pasan a ser uno solo y se reduce en 200 pesos el valor del galón. En la reforma no se plantea un cambio en los impuestos que actualmente cobran municipios y gobernaciones.
IVA MÁS SIMPLE
La reforma tributaria propone reducir de siete a tres el número de tarifas del Impuesto al Valor Agregado, IVA. De acuerdo con la iniciativa, el IVA quedará en 0%, 5% y 16%; para compensar el ingreso que se deja de recibir por eliminar las tarifas que actualmente están por encima del 16%, se creará un nuevo impuesto al consumo .
El impuesto al consumo tendrá tres tarifas definidas: 4%, 8% y 16%. Es importante aclarar que el IVA es susceptible de devoluciones mientras que el impuesto al consumo no, lo que hace que los ingresos tributarios no se disminuyan.
Los insumos para el sector agropecuario que están gravados con el 10% o 16% tendrán ahora una tarifa de 5%. Esta reducción sumada al abaratamiento de los costos no salariales y la significativa rebaja en la tarifa de renta le darán un impulso al sector agropecuario. Con esta decisión, muchos productos procesados o de la cadena agroalimentaria deberían reducir sus precios al consumidor, aliviando los costos de la canasta de los colombianos. Además, el Gobierno no gravará ningún producto de la canasta familiar.
Tampoco se cobrará impuesto alguno sobre los dividendos, con el objeto de evitar la doble tributación.
De acuerdo a la iniciativa oficial, el Impuesto de ganancia ocasional pasa a tener tres tipos: rifas, loterías y similares mantienen la tarifa de 20%, a las herencias y donaciones se les reduce a 15% y en el caso de ganancias de capital por venta de activos o liquidaciones queda en 10%.
En resumen, la reforma consolidará una estructura tributaria más simple y justa, donde los que más ganan pagan más y donde las empresas serán más competitivas y generarán más empleo formal.
MITOS DE LA REFORMA TRIBUTARIA
El Gobierno ha dicho que no se gravarán los productos de la canasta básica familiar, pero en este proyecto se gravan el maíz y el arroz.
R/. El Ministro de Hacienda y Crédito Público Mauricio Cárdenas ha manifestado que si bien ciertos productos aparecen en el proyecto de reforma tributaria como gravados, la voluntad del Gobierno Nacional es mantener como excluidos del impuesto sobre las ventas el maíz y el arroz para el consumo humano, así como el abono orgánico, gallinaza y pollinaza. Se le pedirá al Congreso que estudie la propuesta con base en esta modificación.
Con el proyecto de reforma el costo del huevo se incrementará 5,5% y el de pollo 7,5% asumiendo todo el impacto el consumidor colombiano.
R/. Tanto el precio final del huevo como el del pollo, no se incrementará. Por el contrario con la propuesta de la reforma de disminuir la tarifa de IVA de los insumos al productor, el beneficio puede representar una disminución de los costos.
La reforma tributaria le pone impuesto del 8% al "corrientazo"
R/. La Reforma Tributaria propone unificar el tratamiento para el servicio de restaurantes, con el objetivo de beneficiar a los consumidores y evitar la evasión. Actualmente el “corrientazo” está gravado con un IVA a la tarifa del 16%. Con la reforma tributaria, se propone disminuir dicho gravamen a una tarifa del 8%.
Nada garantiza que cuando las empresas obtienen mayores ganancias por disminución de los costos salariales los orienten a generar más empleos.
R/. Al sumar los efectos que se generan por disminuir la carga sobre la nómina y la creación del CREE, lo que se va a observar es un alivio para aquellas empresas más intensivas en trabajo, estimulando así la creación de empleos formales.
Los colombianos pagaremos más impuestos con esta reforma tributaria.
R/. Con este proyecto, millones de colombianos que ganan hasta $2.300.000 dejarán de pagar impuestos. Las personas cuyos ingresos superen este monto pagan actualmente (vía retenciones) un mayor valor por impuesto sobre la renta que el que pagarían una vez aprobada nuestra propuesta. A partir de esa cifra comienzan a pagar tarifas que aumentan de manera progresiva a medida que mejora el ingreso.
La reforma afecta al Icbf y Sena acabando los parafiscales que están destinados para ellos, lo que hará que esas entidades se marchiten lentamente y poco a poco desaparezcan.
R/. No. Se sustituye la fuente de financiación del SENA y del ICBF con el recaudo del impuesto para la equidad CREE. De acuerdo con nuestros estudios, en los últimos 10 años, el SENA y el ICBF habrían recibido más recursos vía recaudo del CREE, que vía aportes parafiscales. En caso de que el recaudo del CREE no sea suficiente, los recursos necesarios para el funcionamiento de dichas entidades será garantizado con el Presupuesto General de la Nación. No obstante confiamos en que el solo recaudo del nuevo impuesto, sea suficiente e incluso robustezca en el tiempo las entidades mencionadas.
Esta reforma tributaria golpea sustancialmente a la clase media.
R/. Amplios sectores de la clase media pagan hoy altas tasas efectivas vía retención en la fuente (entre el 5% y el 8%). La propuesta incluida en la reforma tributaria aliviaría esa carga e incluso permitiría la devolución de impuestos, que hoy no está permitida. Adicionalmente, las tarifas propuestas son bajas comparadas con los niveles de tributación de personas naturales en otros países.
Con la reforma tributaria el Gobierno le aliviará la carga a las empresas, pero apretará a las personas.
R/. La Reforma Tributaria busca que quienes tienen más, paguen más, y que las empresas puedan generar más empleos y volverse más competitivos al eliminar las barreras a la formalización como lo son los parafiscales.
