El tratamiento fiscal de las ganancias del juego varía drásticamente en América Latina, generando diferencias significativas en lo que los jugadores finalmente se llevan a casa.
Publicado por: Suministrado
Según una investigación realizada por Gamble Insiders en 2025, México y Colombia imponen algunos de los impuestos directos más altos del continente sobre las ganancias de los jugadores, mientras que Chile actualmente permite que los jugadores conserven el 100 % de sus premios.
Estas diferencias son relevantes tanto para la tributación local como para el cumplimiento transfronterizo y la migración de usuarios a plataformas extranjeras. Cada jurisdicción define las reglas fiscales de forma distinta, lo que afecta el momento y la forma en que los jugadores deben declarar o pagar impuestos sobre sus ganancias de casino. Este mosaico legal refleja tensiones regionales más amplias entre la fiscalización, el crecimiento del mercado y la justicia tributaria.
Un análisis detallado de México, Colombia y Chile
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) en México establece que los residentes deben declarar anualmente las ganancias obtenidas en juegos de azar, aplicando un impuesto del 21 % sobre las utilidades netas anuales. En el caso de las loterías se aplica una retención del 7 %, pero las ganancias de apuestas y juegos de casino no están sujetas a retención automática, es decir que el jugador debe declararlas por su cuenta. Tal como se detalla en el Estudio de Impuestos Latam 2025 de Gamble Insiders, esta responsabilidad supone “una carga sustancial de cumplimiento para los apostadores frecuentes.”
En Colombia, se aplica un impuesto del 20 % sobre ganancias ocasionales que superen las 48 UVT (≈ COP $2,26 millones). También pueden aplicarse tributos locales, como el 17 % en la Lotería de Bogotá. Según el estudio: “Si un jugador colombiano gana un premio mayor de COP $10 millones, se le descontarán aproximadamente COP $2 millones como impuesto nacional, y posiblemente más en concepto de impuestos locales”.
Por el contrario, los jugadores en Chile no enfrentan actualmente impuestos directos sobre sus premios. Toda la carga tributaria recae en los operadores, no en los usuarios. Las ganancias de casino se pagan en su totalidad, y las leyes propuestas sobre juegos en línea también buscan gravar únicamente a las plataformas, no a los jugadores.
¿Qué hacen los demás países de la región?
Mientras que México y Colombia colocan la responsabilidad tributaria en los jugadores, otros países adoptan modelos indirectos. En Argentina, por ejemplo, se aplica un impuesto del 31 % sobre premios de lotería, retenido directamente por el organizador, pero las ganancias de casino no están gravadas directamente; la carga fiscal recae en las apuestas y los operadores.
Brasil, tras promulgar la Ley 14.790/23, exige un impuesto del 15 % sobre las utilidades netas anuales superiores a R$2.112, que deben declararse en la declaración anual del IR. No se aplica retención inmediata, con el objetivo de mantener atractivos a los operadores legales.
En Perú, la regulación es mixta. Las ganancias en casinos físicos no están gravadas, pero los jugadores que usan plataformas extranjeras deben autodeclararse un 1 % de Impuesto Selectivo al Consumo. Como se señala en el estudio: “La carga recae en el jugador: deberá autoliquidar el 1 % periódicamente”. Este modelo promueve trasladar la actividad de juego hacia plataformas locales legalmente registradas.
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Consecuencias para jugadores y reguladores
Estos diferentes modelos fiscales reflejan objetivos políticos más amplios. México y Colombia quieren captar ingresos mediante la tributación directa al jugador, mientras que Chile y Perú optan por grabar a los operadores para reducir la complejidad administrativa. Sin embargo, el modelo de responsabilidad individual puede perjudicar a jugadores ocasionales o desinformados, y fomentar evasión e infradeclaración.
El estudio advierte que los jugadores que utilizan plataformas extranjeras podrían eludir por completo el pago de impuestos, debilitando de este modo los ingresos nacionales. Como respuesta, muchos gobiernos están implementando requisitos de registro, bloqueos a sitios no autorizados y mayores obligaciones de reporte.
Conclusión
México y Colombia destacan por aplicar impuestos directos a las ganancias de los jugadores, mientras que Chile sigue siendo una excepción en la región, al menos por ahora. Estos modelos reflejan prioridades legales, económicas y profundamente diferentes en América Latina.
Estos hallazgos forman parte del estudio comparativo de Gamble Insiders 2025 sobre la tributación de las ganancias de casino en América Latina. Accede al informe completo en gambleinsiders.com
